วางแผนภาษีสำหรับชาวไต้หวัน 🇹🇼
Tax Residency · DTA ไต้หวัน-ไทย · BOI/IBC · FATCA/CRS
Tax planning สำหรับชาวไต้หวัน: LTR-Wealthy/Elite, Electronics/auto-parts BOI factories — ทุกประเภทมีโครงสร้างภาษีที่เหมาะสม — ทีมพูดMandarin Chinese (Traditional)/อังกฤษได้
Tax Residency: ชาวไต้หวันที่พักอาศัยในไทย ≥180 วัน/ปีปฏิทิน จะเป็น Thai tax resident ต้องยื่น ภงด.90/91 — เงินได้ที่เกิดในไทยเสียทุกบาท; เงินได้ต่างประเทศเสียเฉพาะที่นำเข้าไทยปีเดียวกัน (มีผล 2024)
DTA ไต้หวัน-ไทย: ครอบคลุมเงินเดือน (พำนัก <183 วัน ยกเว้น), เงินปันผล (หัก ณ ที่จ่าย 10%), ดอกเบี้ย (10-15%), Royalty (5-15%) — ใช้เครดิตภาษีต่างประเทศป้องกัน double tax
Repatriation: TWD outbound capped USD 5M/yr; Mega Bank Bangkok branch frequent; Taiwan-Thailand 1999 DTT in force — ทุกการโอนเงินกลับต้องมี FET (Foreign Exchange Transaction Form) จากธนาคารพาณิชย์
ไม่มี bilateral treaty พิเศษ — ใช้กลไก BOI/IBC/LTR Wealthy เพื่อลดภาระภาษี
FATCA/CRS: CRS Common Reporting Standard รายงานบัญชีต่างชาติให้ประเทศต้นทางโดยอัตโนมัติ — ไต้หวันเป็นประเทศที่เข้าร่วม CRS
ขั้นตอนการดำเนินงาน
- 1
Tax Residency Check
นับวันใน-ออกประเทศ + ออก Certificate of Residency
- 2
DTA Analysis
อ่าน DTA ไต้หวัน-ไทย — หาว่าเงินได้ประเภทไหนได้สิทธิ์
- 3
Structure
บุคคล / Thai Co. / BOI / IBC / LTR — เลือกที่เหมาะกับเป้าหมาย
- 4
Filing
ภงด.90/91 (บุคคล), ภงด.50/51 (นิติบุคคล), ภพ.30 (VAT)
- 5
FET
เตรียม Foreign Exchange Transaction Form ทุกครั้งโอนเงิน >$50k
- 6
Compliance
ตอบ Revenue Department + บันทึก Transfer Pricing ถ้ามี related party
คำถามที่พบบ่อย
ชาวไต้หวันที่ไม่ได้อยู่ไทยถึง 180 วันต้องเสียภาษีไทยไหม?
ต้องเสียเฉพาะเงินได้ที่เกิดในไทย (จากการทำงานในไทย, เช่าบ้านในไทย, ปันผลจากบริษัทไทย) ใน rate ของ non-resident
BOI ลดภาษีให้ชาวไต้หวันได้กี่ปี?
ยกเว้นภาษีนิติบุคคล 3-13 ปี + ยกเว้นอากรนำเข้าเครื่องจักร + ถือครองที่ดิน 100% — ขึ้นกับประเภทกิจการ (S-Curve/BCG ได้ 8-13 ปี)
ขอ LTR Visa ลดภาษีได้ไหม?
LTR-Wealthy/Pensioner เสียภาษีเงินได้จากต่างประเทศที่นำเข้าไทย 17% flat (แทน progressive 35%) — ประหยัดมากสำหรับคนรายได้สูง
ชาวไต้หวันขายคอนโดในไทยเสียภาษีอะไร?
Withholding tax 1% ของราคาขายหรือราคาประเมิน (สูงสุด) + Specific Business Tax 3.3% (ถ้าถือ <5 ปี) + ภาษีเงินได้เพิ่มเติมเมื่อยื่นปีนั้น
Transfer Pricing ใช้กับ${n.demonymTh}ยังไง?
ถ้าบริษัทไทยของชาวไต้หวันมี related party ในต่างประเทศ (parent/sister) และรายได้ >200M ต้องทำ TP Disclosure + Local File + Master File
FATCA/CRS เลี่ยงได้ไหม?
ไม่ได้ — ธนาคารไทยทุกแห่งรายงานบัญชีต่างชาติอัตโนมัติ ทางเดียวคือวางแผนถูกต้อง declare ครบในประเทศต้นทาง