ข้ามไปยังเนื้อหาหลัก

Tax Residency · FATCA · CRS · UBO · DTA · TRC

TRC ไทย · W-8BEN/W-9 · FATCA & CRS self-cert · UBO disclosure (ปปง./UK PSC/EU/FinCEN BOI) · DTA treaty relief · Exit-tax planning — ครอบคลุม 14 ประเทศคู่สัญญา

เอกสารและแบบฟอร์มภาษีข้ามประเทศ

แบบฟอร์ม W-8BEN
ผู้ลงนามเอง (ส่งให้ withholding agent)

ใบรับรองสถานะคนต่างชาติของบุคคลธรรมดา สำหรับขอลดอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายตามสนธิสัญญาภาษีซ้อน US-Thailand

1-3 วัน · 1,500-3,500 บาท (รวมที่ปรึกษา)
แบบฟอร์ม W-8BEN-E
นิติบุคคล + Authorised Signatory

ใบรับรองสถานะคนต่างชาติของนิติบุคคล + การจำแนก FATCA chapter 4 (Active NFFE / Passive NFFE / FFI)

3-7 วัน · 5,500-12,000 บาท
แบบฟอร์ม W-9
US Person / Green Card holder

ใบยืนยัน Taxpayer Identification Number (TIN/SSN/EIN) สำหรับ US persons ที่มีบัญชี/รายได้ในไทย

1-2 วัน · 1,500-3,000 บาท
FATCA Self-Certification
ผู้ถือบัญชี (Account Holder)

แบบฟอร์มยืนยันสถานะ US/non-US ตาม IGA Model 1A (ประกาศ ก.ค. 2559) สำหรับสถาบันการเงินไทย

1-3 วัน · ฟรี (รับรอง) — 2,500 บาทหากต้องที่ปรึกษา
CRS Self-Certification
ผู้ถือบัญชี (Account Holder)

แบบฟอร์มยืนยัน tax residency ตาม OECD CRS — ไทยเข้าร่วม MCAA ตั้งแต่ 2562 รายงานปีแรก 2566

1-3 วัน · ฟรี — 2,500 บาทหากต้องที่ปรึกษา
หนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษี (TRC)
กรมสรรพากร (RD-TRC)

หนังสือรับรอง resident ของไทย (อยู่ในไทย ≥180 วันใน ป.ภ.) สำหรับขอ treaty relief ในประเทศคู่สัญญา 61 ประเทศ

10-20 วัน · 1,500-2,500 บาท + ค่าธรรมเนียมกรม
หนังสือขอลดอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย (รด.17)
กรมสรรพากร

คำร้องขอลดอัตราหัก ณ ที่จ่ายตามสนธิสัญญา DTA — เงินปันผล ดอกเบี้ย ค่าลิขสิทธิ์ ค่าบริการเทคนิค

21-45 วัน · 4,500-9,500 บาท
หนังสือเปิดเผยผู้ได้รับประโยชน์ที่แท้จริง (UBO)
กรรมการ + ผู้ถือหุ้น

เอกสารเปิดเผย UBO ที่ถือ ≥25% — บังคับใช้กับนิติบุคคลไทยตามประกาศ ปปง. 2562 และตามกฎหมายปลายทาง (UK PSC, EU 5AMLD/6AMLD, US CTA)

3-10 วัน · 6,500-15,000 บาท
การจดทะเบียน UBO Register (UK/EU)
Companies House / EU Commercial Register

ยื่นจดทะเบียน People with Significant Control (UK) หรือ UBO Register (EU member states) สำหรับนิติบุคคลที่ไทยถือหุ้น

7-21 วัน · 8,000-25,000 บาท + ค่าธรรมเนียมต่างประเทศ
FinCEN Beneficial Ownership Information (BOI)
FinCEN (online portal)

รายงาน UBO ตามกฎหมาย US Corporate Transparency Act 2024 — บังคับนิติบุคคลที่จัดตั้งใน US (รวมบริษัทที่ไทยถือหุ้น)

5-14 วัน · 12,000-28,000 บาท
Domicile Election (UK/IE statutory residence)
ที่ปรึกษาภาษี + ทนาย

วิเคราะห์ domicile (UK SRT, IRC §7701(b), Australia 183-day test) เพื่อบริหารภาษีมรดก/รายได้ต่างประเทศ

7-21 วัน · 15,000-50,000 บาท
คำขอใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีตาม DTA
ผู้รับเงินได้ + กรมสรรพากรปลายทาง

ยื่นคำขอ treaty benefit (Form 8833 US, DT-Individual UK, 17 Mod EU) เพื่อหลีกเลี่ยงภาษีซ้ำ

10-30 วัน · 5,500-12,000 บาท

บริการที่ปรึกษาภาษีข้ามประเทศ

วิเคราะห์ถิ่นที่อยู่ทางภาษี
วิเคราะห์ ≥180 วันไทย, UK SRT ties test, US substantial presence — ตัดสินจุดเสียภาษี
ปฏิบัติตาม FATCA & CRS
Self-cert ทุกธนาคาร + FBAR/FATCA Form 8938 + Thailand AEOI ม.ค. 2566
เปิดเผยผู้ได้รับประโยชน์ที่แท้จริง
ยื่น UBO ปปง. ไทย + UK PSC + EU UBO Register + FinCEN BOI
ขอใช้สิทธิ DTA / treaty relief
TRC + W-8BEN + รด.17 + Form 8833 — ลดอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย
วางแผนภาษีย้ายถิ่น (Exit Tax)
ก่อนสละสัญชาติ US (IRC §877A), ก่อนเปลี่ยน UK domicile, ก่อนย้ายไป AU/NZ
ยื่นภาษีข้ามประเทศ
Form 1040-NR, FBAR, Form 8938, UK SA109, AU non-resident return, ภงด.90/91
ออกแบบโครงสร้าง holding cross-border
Holding ไทย + SG/HK/NL/LU intermediate + LLC ปลายทาง — optimise WHT + UBO + CFC

ประเทศคู่สัญญา DTA / IGA

🇺🇸 สหรัฐอเมริกา
IRS / FinCEN
🇬🇧 สหราชอาณาจักร
HMRC + Companies House
🇦🇺 ออสเตรเลีย
Australian Taxation Office (ATO)
🇨🇦 แคนาดา
Canada Revenue Agency (CRA)
🇳🇿 นิวซีแลนด์
Inland Revenue Department (IRD)
🇩🇪 เยอรมนี
Finanzamt + Federal Central Tax Office
🇫🇷 ฝรั่งเศส
Direction générale des Finances publiques (DGFiP)
🇯🇵 ญี่ปุ่น
National Tax Agency (NTA)
🇸🇬 สิงคโปร์
Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS)
🇭🇰 ฮ่องกง
HK Inland Revenue Department
🇨🇭 สวิตเซอร์แลนด์
Federal Tax Administration (ESTV)
🇳🇱 เนเธอร์แลนด์
Belastingdienst
🇮🇹 อิตาลี
Agenzia delle Entrate
🇦🇪 สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์
UAE Federal Tax Authority (FTA)